EFFI Patrimoine

29/10/2026

🏡 Le classement d’un meublé de tourisme influence directement le seuil et l’abattement appliqués dans le cadre du micro-BIC.

📊 Le projet de budget 2027 envisage par ailleurs de limiter les amortissements pour les loueurs soumis au régime réel, une disposition qui reste à ce stade en discussion.

Pour un meublé de tourisme, le classement décide du seuil et de l’abattement du micro-BIC. Le projet de budget 2027 prévoit en outre de plafonner les amortissements des loueurs au régime réel, une mesure encore loin d’être votée.

27/10/2026

📈👨‍👩‍👧‍👦 Le Pacte Dutreil, un outil clé pour la transmission d'entreprises familiales ! Près de 3 000 nouveaux pactes sont conclus chaque année, principalement via des donations du vivant des entrepreneurs. Découvrez comment cette mesure assure la continuité et le développement à long terme de ces entreprises.

Avec environ 3 000 nouveaux pactes conclus chaque année, principalement via des donations du vivant des entrepreneurs, le Pacte Dutreil reste une référence incontournable pour optimiser la transmission d’entreprises familiales, assurant ainsi leur continuité et leur développement à long term...

22/10/2026

🌱 Offrir un avenir financier à vos enfants tout en agissant concrètement pour la planète est possible grâce à un outil d'épargne innovant.

Le Plan d'Épargne Avenir Climat est à pleinement opérationnel depuis maintenant 2 ans. Réservé aux jeunes de moins de 21 ans, ce produit financier a été conçu pour orienter l'épargne des familles vers des projets industriels de décarbonation et de transition écologique.

Son fonctionnement s'apparente à celui d'un plan d'épargne retraite : les fonds sont bloqués jusqu'à la majorité de l'enfant (avec une durée minimale de détention de 5 ans), permettant ainsi aux gestionnaires de cibler des actifs non cotés et de long terme, potentiellement plus rémunérateurs qu'un simple livret A.

💶 Côté fiscalité, c'est l'exonération totale : les gains et plus-values générés sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Avec un plafond d'épargne fixé à 22 950 €, le PEAC est une belle alternative pour préparer le financement des études ou du premier projet de vie de vos enfants.

Discutons-en !

20/10/2026

Le Private Equity n'est plus le privilège exclusif des grands investisseurs institutionnels ou des fortunes d'exception.

Longtemps boudé par le grand public à cause de barrières à l'entrée très élevées, le Private Equity (l'investissement dans des entreprises non cotées) s'ouvre progressivement grâce à de nouvelles structures de fonds accessibles dès quelques milliers d'euros.

💶 L'objectif est de financer directement l'économie réelle en soutenant des ETI ou des scale-ups en croissance, tout en visant des rendements potentiellement supérieurs aux marchés financiers traditionnels.

Mais attention : la performance a un prix !
Ce placement comporte un risque de perte en capital et demande de bloquer vos fonds sur une longue période (souvent de 8 à 10 ans). L'illiquidité est la contrepartie d'une création de valeur durable.

Intégrer une poche de non-coté dans son allocation d'actifs requiert une analyse fine de votre profil de risque.

Prêt à diversifier votre patrimoine en soutenant de vrais projets industriels ? Rencontrons-nous pour étudier les meilleures options adaptées à votre situation.

15/10/2026

🔍 La fiscalité des assurances-vie gagne enfin en clarté sur deux sujets souvent source d’interrogations.

Longtemps restées dans une zone grise, les sorties en capital voient leur éligibilité au système du quotient précisée par l’administration. Une nuance qui peut peser lourd dans la balance pour les épargnants concernés.

Autre point éclairci : le traitement des transferts d’anciens contrats, un casse-tête récurrent pour les conseillers comme pour leurs clients. Des réponses officielles qui tombent à point nommé, alors que les arbitrages de fin d’année approchent.

Deux évolutions à décrypter de près, car elles redessinent concrètement les contours des stratégies patrimoniales.

L’administration fiscale vient de lever le voile sur deux points longtemps restés flous : l’éligibilité des sorties en capital au système du quotient et le traitement fiscal des transferts d’anciens contrats. Deux avancées concrètes à intégrer sans tarder dans vos préconisations.

13/10/2026

📊 Quatre Européens sur cinq de moins de 65 ans, avec moins de 250 000 euros d’actifs, estiment ne pas être prêts pour la retraite.

💡 Pourtant, moins de la moitié connaît les solutions individuelles d’épargne retraite, et les conseillers abordent rarement le sujet.

🔍 Une étude du BCG dans quatre pays révèle un problème d’offre plutôt que de demande.

Quatre Européens sur cinq de moins de 65 ans disposant de moins de 250 000 euros d’actifs ne se sentent pas prêts pour la retraite. Pourtant, moins d’un sur deux connaît les solutions individuelles d’épargne retraite, et les conseillers n’engagent presque jamais la conversation. Une étu...

08/10/2026

Choisir l'impôt sur les sociétés pour son entreprise individuelle n'est plus un aller simple sans retour possible.

Depuis la réforme majeure du statut de l'entrepreneur individuel, vous avez la possibilité d'assimiler votre EI à une EURL et d'opter pour l'assujettissement à l'IS.

Une option stratégique qui permet de piloter votre niveau d'imposition en ne payant l'impôt sur le revenu personnel que sur les rémunérations et dividendes effectivement perçus, tout en laissant le reste du bénéfice dans l'entreprise à un taux d'IS réduit.

👉 Cette option n'est plus irrévocable !
Si vos projections changent ou si votre modèle économique évolue, vous disposez d'un droit de rétractation durant les 5 premiers exercices. Au-delà de ce délai, le choix devient définitif.

Le passage de l'impôt sur le revenu (IR) à l'impôt sur les sociétés (IS) emporte des conséquences comptables et fiscales majeures (tenue de comptabilité stricte, gestion des amortissements).

Faisons le point ensemble pour simuler l'impact réel de cette option sur votre trésorerie d'entreprise.

06/10/2026

📊 Entre l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les sociétés, le choix d'option pour votre SCI doit s'appuyer sur des calculs précis et non sur des idées reçues.

La création d'une Société Civile Immobilière est un outil patrimonial remarquable, mais son régime fiscal détermine l'essentiel de sa rentabilité.

👉 À l'IR, les associés sont imposés personnellement sur les bénéfices selon leur tranche d'impôt, mais bénéficient d'un abattement pour durée de détention sur la plus-value lors de la revente.

👉 À l'IS, la société amortit le bien, réduisant l'assiette imposable durant l'exploitation. Cependant, lors de la revente, ces amortissements sont réintégrés, ce qui alourdit considérablement l'imposition de la plus-value, sans aucun abattement pour durée de détention.

Le choix dépend de votre horizon de placement, de votre tranche d'imposition et de votre volonté de transmettre ou de revendre à terme. Un mauvais choix initial peut s'avérer très coûteux sur le long terme.

01/10/2026

🔍 On souscrit souvent une assurance-vie en pensant surtout au rendement ou à la fiscalité, mais c’est une simple phrase dans le contrat qui en détermine l’essentiel : la clause bénéficiaire.

C’est elle qui décide, au moment critique, qui héritera des capitaux et dans quelles conditions. Une formulation imprécise, et les conséquences peuvent être lourdes : blocages juridiques, tensions familiales, ou même une imposition bien plus élevée que prévu.

À l’inverse, une clause réfléchie et bien rédigée agit comme un testament clair, protégeant vos proches et vos intentions. Pourtant, elle reste trop souvent négligée.

La clause bénéficiaire constitue l'élément central du contrat d'assurance-vie. C'est elle qui détermine qui recevra le capital au décès du souscripteur, et dans quelles proportions. Une clause mal rédigée peut empêcher l'identification des bénéficiaires, générer des litiges familiaux, ...

01/10/2026

🏛️ Longtemps perçu comme un simple actif refuge, l’immobilier haut de gamme redéfinit aujourd’hui les stratégies d’investissement des ultra-fortunes à l’échelle mondiale.

Au-delà de sa dimension sécuritaire, il s’affirme comme un levier clé dans la construction de portefeuilles diversifiés, combinant stabilité, rendement et prestige. Une évolution qui reflète les nouvelles priorités des investisseurs internationaux, entre résilience économique et recherche d’actifs tangibles à forte valeur symbolique.

Valeur refuge hier, l’immobilier de prestige s’impose désormais comme un pilier structurant des allocations des grandes fortunes internationales.